Ha Ön Németországban él és dolgozik, nem olyan egyszerű kiszámítani a nettó bérét. Ebben a bejegyzésben erre fogok rávilágítani, hogy teljes biztonsággal használhassa a németországi bérkalkulátort.
A bérkalkulátor alatt megtalálja a teljes magyarázatot, valamint egy lépésről lépésre követhető útmutatót, hogyan töltse ki adatait a kalkulátorban.
Kattintson IDE a fizetések kalkulátorához Németországban
A bruttó jövedelméből a Németországra vonatkozó bérkalkulátorban használt levonások
Németországban olyan sok levonás történik a bruttó jövedelemből, hogy az újonnan érkezők számára megtévesztően magas összeg maradhat. Hogy miért? A német adó- és biztosítási rendszer meglehetősen zavaros.
De megértheted, ha szánsz egy kis időt arra, hogy megismerd.
A cikk témái
Mielőtt kitöltené a bérkalkulátort Németország >>
Adóosztályok Németországban >>
Béradó vs. jövedelemadó Németországban >>
Adóosztályváltás Németországban? >>
Hogyan változtathatja meg adókategóriáját Németországban? >>
Társadalombiztosítási járulék Németországban >>
Társadalombiztosítási járulék Németországban >>
Adómentes juttatás Németországban >>
Jó tudni, mielőtt kitölti a bérkalkulátort Németországban
A német adórendszer meglehetősen bonyolult lehet, mivel a német adórendszer progresszív. Az adó 1%-nál kezdődik, és fokozatosan emelkedik 45%-ig. A 42%-os kulcs, az úgynevezett „Spitzensteuersatz” Németországban az 57 052 € és 270 500 € feletti adóköteles jövedelemre vonatkozik magánszemélyek esetében.
A számológépben szereplő, a házaspárokra vonatkozó adókulcsok
A párok 114 103 € és 541 000 € között kereshetnek. Sajnos Németországban nincs olyan rögzített adókulcs, amelyet a bruttó fizetésükre alkalmazhatnának. Ez az oka annak, hogy a jövedelemadó-kalkulátor használata olyan előnyös.
Ha Ön külföldön él, és a bértárgyalások megkezdése előtt áll egy német munkáltatóval, nagy segítséget jelent egy bérkalkulátor használata.
Különösen akkor, ha ismeri a havi fix költségeit vagy a kívánt nettó fizetést, amelyet szeretne elérni.
De még ha egy másik országból Németországba való költözést fontolgat is, a meglehetősen bonyolult adórendszer miatt érdekelheti a nettó fizetése.
Egy példa a német bérkalkulátor magyarázatára
Szeretnék egy példát mondani az adószámításra. Feltételezek egy havi bruttó 3500 eurós fizetést a 2024-es számviteli évben, a 3-as adóosztályban.
A példához feltételezem, hogy önnek egyházi adót is kell fizetnie, nincs gyermeke, és rendelkezik egészségügyi, nyugdíj- és munkanélküliségi biztosítással.
Példa:
Ön Németország fővárosában, Berlinben él. Az adószámítása így néz ki:
Bruttó fizetés: 3 500 euró havonta
Az Ön által fizetett adók összesen 155,5 €, és a következőkből állnak:
- Szolidaritási felár: 0.00 €
- Egyházi adó: 12.84 €
- Fizetési adó: 142.66 €
Az összes szociális díj összege 736,75 €, amely a következőkből áll:
- Nyugdíjbiztosítás: 325.50 €
- Munkanélküliségi biztosítás: 45.50 €
- Egészségbiztosítás: 285.25 €
- Gondozási biztosítás: 80.50 €
A nettó fizetése: 2,607.75 €
Kényelmes fizetések Németországban
Egy nagyon gyakran felmerülő kérdés:
Mi a kényelmes fizetés Németországban?
Ez főként a lakóhelyed városától is függ. Egyes városokban magasak a megélhetési költségek, például Münchenben és Hamburgban. Ugyanakkor Németországban nem olyan drága, ha vidéken bérelünk lakást vagy házat. Emellett az egyéb megélhetési költségek, mint például az élelmiszer, országszerte nagyon stabilak.
A következő fejezetekben ismertetem a legfontosabb tudnivalókat, amelyek segítenek kitölteni a németországi bérkalkulátort.
Német béradórendszer
A fenti bruttó-nettó bérkalkulátor 2024 Németországra vonatkozóan a német adóhatóság (Finanzamt) legfrissebb információit és adatait használja.
Ebben a cikkben megpróbálom összefoglalni mindazt, amit tudnia kell, amikor Németországban nem rezidens munkavállalóként kiszámítja a nettó bérét. Különösen arra fogok összpontosítani, hogy mennyi adót és járulékot kell fizetnie, ha Németországban dolgozik.
Hogyan kell használni a fizetési kalkulátort?
Hogy segítsek megérteni a németországi bérkalkulátort, lépésről-lépésre bemutatom, hogyan kell használni a kalkulátort a következőkből nettolohn.de.
1. lépés: Adja meg havi vagy éves bruttó bérét.
Először is meg kell adnia havi vagy éves bruttó bérét – Ihr Bruttolohn. Ez az a fizetés, amelyről a munkáltatójával tárgyal, mert ő mindig a bruttó bért fogja kifizetni.
2. lépés: Állítsa be az elszámolási időszakot
A következő lépés a jövedelemadó-kalkulátor tájékoztatása az elszámolási időszakról – Abrechnungszeitraum. Ez az információ elengedhetetlen ahhoz, hogy a fenti sorban megadott fizetés alapján kiszámíthassa az éves és havi adóterheket.
Monat = hónap
Jahr = év
3. lépés: Válassza ki a számviteli évet
A megfelelő elszámolási időszak beállítása alapvető fontosságú, mivel a munkavállalók adóévei mindig egy év januárjától decemberéig tartanak. Ahogy azt el tudja képzelni, az adók vagy a biztosítási díjak tekintetében eltérések lehetnek.
Abrechnungsjahr = Számviteli év
4. lépés: Adómentes juttatás
Be kell írnia az adómentes juttatását – Jährl. Steuerfreibetrag – az online bruttó nettó bérkalkulátorba, az Ön családi állapotától függően. Egyedülállók esetében a juttatás 2024-ben 11 604 €, míg házaspárok vagy elismert élettársi kapcsolatban élők esetében a juttatás összege 23 208 €.
Jährl. Steuerfreibetrag = éves adómentes juttatás
5. lépés: Válassza ki a megfelelő adókategóriát
Fontolja meg, hogy megnézi a fizetési jegyzékét (ha már Németországban dolgozik) vagy az alábbi, a németországi adózási osztályokról szóló áttekintésemet. Válassza ki a megfelelő adókategóriát az Ön konkrét élethelyzetétől függően.
Ihre Steuerklasse = az Ön adókategóriája
6. lépés: A többi információ hozzáadása
A német béradó-kalkulátor megfelelő használatához kérjük, adja meg az összes vonatkozó információt az űrlapon. Ha nehézségei vannak egyik vagy másik kérdésben, kérjük, olvassa el ezt a cikket.
Itt van az összes többi mező fordítása:
Zahlen Sie Kirchensteuer? = Németországban fizetnek egyházi adót? / Ja = igen / Nein = nem
Ihr Bundesland = az Ön tartománya Németországban
Krankenversicherung = egészségbiztosítás / gesetzlich pflichtversichert = kötelezően biztosított / privat versichert = magánbiztosított / freiwillig gesetzlich versichert = önkéntes kötelező biztosítás
Haben Sie Kinder? = Vannak gyermekei? / Ja = igen / Nein = nem / Ihr Kinderfreibetrag = Az Ön gyermek utáni adókedvezménye.
Ihr Alter = az Ön kora
Rentenversicherung = nyugdíjbiztosítás
Arbeitslosenversicherung = Munkanélküliségi biztosítás
Wöchentliche Arbeitsstunden = Heti munkaórák száma
Anzahl Gehälter pro Jahr = A fizetések száma évente
PLZ o. Ort Ihres Arbeitgebers = A munkáltató irányítószáma vagy városa
Ihr Beruf = az Ön foglalkozása
Branche des Unternehmens = melyik iparágban dolgozik
Geschlecht = nem
Berechnen = Németországi fizetés kiszámítása
Adóosztályok Németországban: Melyik adókategóriába tartozik a németországi adókalkulátorban?
Németországban a családi állapotától függ, hogy Ön melyik adózási osztályba tartozik.
Az Ön személyes helyzetétől függ, hogy melyik adóosztályba sorolható.
Ez segít a munkáltatóknak a helyes adókulcsok és levonások alkalmazásában. Ez azt jelenti, hogy nem követnek el hibákat az adók alkalmazásakor, ami azt eredményezheti, hogy az év végén sokat kell fizetniük. Vagy túl keveset fizetnének a munkavállalóik fizetése után.
Ezenkívül vannak más összetevők is, mint például a szolidaritási pótdíj és az egyházi adó, amelyeket a munkavállalók bruttó fizetéséből vonnak le minden egyes alkalommal, amikor megkapják a fizetésüket.
Adóosztály 0
A 0. adókategória csak azokra vonatkozik, akik nem németországi illetőségűek, tehát kizárólag a külföldön élő, de Németországban dolgozó személyekre.
Ez a különleges adókategória csak azokra a külföldön lakóhellyel rendelkező munkavállalókra vonatkozik, akiknek a bére a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmények értelmében adómentes.
Különleges kifejezést használnak ezekre a határon túli ingázókra. Őket „Grenzgänger”-nek nevezik. Amennyiben nincs kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény, a 6. adókategóriát alkalmazzák.
Adóosztály 1
Az 1. adóosztály az egyedülállóknak vagy olyan adófizetőknek szól, akik nem vagy már nem házasok. Ennek megfelelően ez az osztály olyan személyek számára készült, akik egyedülállóak, nem házasok (ledig), elváltak (geschieden) vagy özvegyek (verwitwet).
Adóosztály 2
Az egyedülálló szülők adóosztálya 2. Az egyik követelmény, hogy az egyedülálló szülőnek legalább egy gyermekkel kell együtt élnie. A 2. adóosztályban az egyedülálló szülői kedvezmény, az „Alleinerziehendenentlastungsbetrag” miatt adókedvezményt élvez.
Adóosztály 3
A 3. adóosztály házaspárokra vonatkozik, és csak egyedülálló keresők esetében vagy az 5. adóosztállyal kombinálva lehetséges. Általában a magasabb jövedelműnek a 3. adókategóriát kell választania. A 3. adóosztály a legmagasabb adókedvezményekkel és a legalacsonyabb levonásokkal rendelkező adóosztály. Az 5. adóosztályban viszont nagyon magasak a levonások.
4. adóosztály
Ha Ön házasságot köt, automatikusan a 4. adóosztályba kerül. A 4. adózási osztály olyan házastársakra vonatkozik, akik megközelítőleg ugyanannyit keresnek, mivel a jövedelemadó igazságosan oszlik meg. A házaspárok egy tényezővel a 3/5 vagy 4/4 adóosztály-kombinációra módosíthatják az adóosztályukat.
Adóosztály 5
Ön csak akkor jogosult az 5. adóosztályra, ha családi állapota házas. Az 5. osztálynak csak akkor van értelme, ha a házastársa a háztartás jövedelmének legalább 60%-át keresi, vagy ha Ön egyáltalán nem dolgozik. Ha mindketten majdnem ugyanannyit keresnek, akkor jobb, ha marad a 4. adóosztálynál.
6. adóosztály
A 6. adóosztály olyan munkavállalóknak szól, akiknek két vagy több munkahelyük van. A második munkahely (ha az meghaladja az 520 EUR-s mini-munkahely határértéket) mindig a 6. jövedelemadó-osztály szerint adózik. A 6. adóosztályban a levonások kivételesen magasak.
Mi a különbség a béradó és a jövedelemadó között Németországban?
Ahhoz, hogy megértse a németországi bér- és jövedelemadó közötti különbséget, elengedhetetlen, hogy ismerje mindkét fogalom meghatározását.
A „bér” és a „jövedelem” közötti különbség, bár nem mindig egyértelmű vagy abszolút, elsősorban a bevétel módjára vonatkozik.
A bérkifizetések rendszeres időközönként, például havi bérszámfejtés formájában történnek, míg a jövedelem minden más formában is megjelenhet.
Ezek lehetnek túlórákból származó bónuszok, a tulajdonában lévő részvények által kifizetett osztalékok kifizetése, vagy akár ajándékok is!
A szövetségi adóügyi minisztérium (Bundesfinanzministerium) elmagyarázza, hogy a jövedelemadót egy adóév során szerzett jövedelme után kell megfizetni, míg a béradót részben Ön, részben a munkáltatója fizeti havonta.
Hogy egy példát mondjak:
Képzelje el, hogy havi bruttó 4000 eurós fizetése van, és alkalmanként bérbe ad egy Airbnb-lakást körülbelül 1000 euróért havonta. Ebben a helyzetben külön jövedelemadót kell fizetnie a további 1000 € után havi, negyedéves vagy éves alapon, attól függően, hogy a helyi adóhivatallal milyen tárgyalásokat folytat.
Megváltoztathatom az adóosztályomat Németországban?
Általánosságban elmondom, hogy az alábbiakban elmagyarázom, hogy megváltoztathatja az adóosztályát, például 4-ről 3-ra vagy 5-re, ha Ön házas. Ez a változtatás az Ön önkéntes döntése. Minden más adóváltoztatás „automatikusan” történik, a családi állapotod, lakóhelyed vagy foglalkozásod függvényében.
Hogyan változtathatja meg adókategóriáját Németországban?
Az adószámításhoz és az adóbevalláshoz képest az adóosztály megváltoztatása Németországban viszonylag egyszerű.
Az adókategória megváltoztatása csak házaspárokra vonatkozik, és csak akkor ajánlott, ha a magasabb jövedelemmel rendelkező személy a háztartás összjövedelmének legalább 60%-át keresi.
- Először is azt javaslom, hogy szerezze be a „Kérelem adóosztályváltásra házasoknál” (Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten) elnevezésű nyomtatványt. Ezt vagy online kitöltheti itt a pénzügyminisztérium honlapján, és utána letöltheti PDF-fájlként. Ha inkább a számítógépén szeretné kitölteni a nyomtatványt, akkor fontolja meg az üres PDF fájl letöltését itt:.
- Mivel ehhez a dokumentumhoz az Ön és partnerei aláírása szükséges, ki kell nyomtatnia és alá kell írnia.
- Harmadik lépésként kérjük, küldje el a helyi adóhatóságnak (Finanzamt) postai úton, vagy dobja be a postaládájába.
Amit szem előtt kell tartania
Az adóosztály-változás a benyújtott kérelmet követő hónapban történik meg. Tehát ekkor láthatod a különbséget a nettó fizetésedben!
Ez a módosítás évente csak egyszer lehetséges, kivéve, ha az adóváltoztatás egyik oka az Ön helyzetére vonatkozik:
- Az Ön vagy partnere foglalkoztatási státusza megváltozik, és Ön már nem munkavállaló.
- Ha Önt vagy élettársát ismét alkalmazottként veszik fel
- Ön vagy partnere elhunyt
- Ha elváltak vagy külön élnek egymástól
Németországban kell majd egyházadót fizetnie?
Az egyházi adó (istentiszteleti adó) összege az Ön jövedelmétől függ. A fizetésén kívül a végkielégítések és a tőkenyereség után is fizetni kell. A törvényeket a szövetségi államok szabályozzák, amelyekben élnek Bajorországban és Baden-Württembergben 8%-os, minden más szövetségi államban 9%-os adót szednek.
Néhány gyülekezet a tagjaiktól elvett pénzből gyűjti össze magát. Ha kötelesek fizetni adót miatt a vallási közösség, ez lesz feltüntetve az elektronikus kártya a kormánytól, hogy nyomon követi őket egy munkáltató fizet közvetlenül a jövedelem hivatal.
Van-e Németországban társadalombiztosítási járulék a németországi bérkalkulátorban?
Ha Ön Németországban dolgozik, a német kormány kötelező társadalombiztosítási járulékfizetést ír elő.
A járulékterhek egyenlő arányban oszlanak meg a munkáltató és a munkavállaló között, ami azt jelenti, hogy az Ön átlagos teljes havi befizetése körülbelül 20-22%.
A díjakat a munkáltatója közvetlenül vonja le minden egyes fizetéséből.
Mennyi a társadalombiztosítási járulék Németországban?
A következő társadalombiztosítási járulékokat vetik ki a munkajövedelmekre 2024-ben:
A munkáltatói hozzájárulások általában adómentesek.
A nyugdíjbiztosítás 18,6%-os.
A munkanélküliségi biztosítás 2,6%-on áll
Egészségbiztosítás 16,3%
A hosszú távú ápolásbiztosítás 4 %
Mindezen biztosítások fele-fele arányban oszlanak meg a munkáltató és a munkavállaló között.
Egészségbiztosítás Németországban
Szinte mindenkinek be kell fizetnie a kötelező egészségbiztosításba (jelenleg a lakosság mintegy 90%-a GKV-ellátásban részesül).
Az Ön hozzájárulása egyenlő arányban oszlik meg a munkáltatója és Ön között az úgynevezett „Gesetzliche Krankenversicherung” összegéig, amely a legtöbb egészségügyi költséget fedezi, beleértve a kórházi kezeléseket, fogászati ellátást, gyógyszereket stb. is.
Ahhoz, hogy automatikusan jogosult legyen a betegbiztosítási ellátásra (Krankengeld) és az anyasági ellátásra (Mutterschaftsgeld), be kell fizetnie a kötelező egészségbiztosításba.
Bővebben itt: A legjobb német egészségbiztosítás
Kiegészítő egészségbiztosítás
Ha Ön önálló vállalkozó, vagy évente több mint 69 300 eurót keres, választhatja a magán-egészségbiztosítást.
A további egészségbiztosítási lehetőségek a nettó jövedelméből kerülnek le, mint például a prémium fogászati ellátás, a prémium kórházi biztosítás és mások.
Hosszú távú ápolásra szóló biztosítás
A németek kötelesek befizetni egy szocializált hosszú távú ápolási biztosítási rendszerbe. Ez biztosítja, hogy idős korukban, baleset vagy betegség esetén minőségi egészségügyi ellátásban részesüljenek. Ön automatikusan beiratkozik, amíg fizet a kötelező egészségbiztosításért.
A hosszú távú ápolásra vonatkozó biztosítás összege mind Kelet-, mind Nyugat-Németországban legfeljebb havi 4 837,50 euró, és azt fele-fele arányban Ön, fele-fele arányban pedig a munkáltatója fizeti.
Itt olvashat többet a Magán ápolásbiztosítás Németországban
Nyugdíjjárulékok
A nyugdíjbiztosítás mindenki számára kötelező, aki Németországban kereső vagy fizetést kap. Ez a speciális biztosítás minden olyan betegségre és sérülésre kiterjed, amely a munka során (beleértve az otthoni munkavégzést is) bekövetkezhet.
Egyes munkáltatók maguk fizetik ezt a biztosítást. Mások azt várják el, hogy alkalmazottaik 2% és 5% közötti hozzájárulást fizessenek.
Ha a munkáltatója a biztosítás felét fizeti, Önnek csak 1%-ot kell fizetnie.
Munkanélküliségi biztosítás
Ha a munkáltatója – bármilyen okból kifolyólag – már nem fizeti ki a teljes fizetését, készüljön fel arra, hogy alkalmazza magát.
Főszabály szerint javadalmazáspótló juttatást vagy bérpótló juttatást kap, de ez adómentes, és csak a progresszióra vonatkozó feltételhez (adótörvénykönyv) kötött.
Bár ezek a bérek nem adóznak 100%-kal, valamilyen módon hozzájárulnak annak kiszámításához, hogy a magasabb százalékos adókulcsok mellett mekkora más jövedelmek adózhatnak.
Ezért az adóbevallásban minden bérpótló juttatást be kell vallania.
Milyen magas az adómentes juttatás Németországban?
Ha Ön egyedülálló és nem élettársi kapcsolatban él, 2024-re az adóalap-kedvezmény 11 604 € lesz. Ha Ön házas vagy élettársi kapcsolatban él, ez a határ 23 208 euróra emelkedik.
Alternatív bérkalkulátor eszköz
Nemrégiben egy alternatív eszközt is használtam a németországi nettó fizetés kiszámításához. Ezt kifejezetten a külföldiek számára készítették, és angol nyelvű.
Nézze meg a Arbeitnow.
Következtetés
Remélem, hogy ezek az információk hasznosak voltak az Ön számára, és segítettek megválaszolni néhány kérdését a német adórendszerrel kapcsolatban.
Hogy segítsek kiszámítani a nettó fizetését, összeállítottam a fent megadott információkat, mivel a német adórendszert elég nagy kihívás lehet megérteni, ha nem ebben az országban nőtt fel.
Hasznosnak találhatod a bérkalkulátoromat – csak dugd be a jövedelmedet, és nézd meg, hogy átlagosan hány százalék megy el az adókra. Boldog számolást!
Ebben az összefüggésben is érdekes:
