Quando vives e trabalhas na Alemanha, não é assim tão fácil calcular o teu salário líquido. Neste post, vou esclarecer esta questão para que possas usar a calculadora de salários para a Alemanha com total confiança.
Abaixo da calculadora de salários, encontrarás toda a explicação e um guia passo a passo sobre como preencher os teus dados na calculadora.
Clica AQUI para veres a calculadora de salários para a Alemanha
Deduções do teu rendimento bruto utilizadas na calculadora de salários para a Alemanha
Na Alemanha, há tantas deduções ao rendimento bruto que o montante que resta no final pode ser enganadoramente elevado para os recém-chegados. Porquê? O sistema fiscal e de seguros alemão é bastante confuso.
Mas podes compreendê-la se dedicares algum tempo a aprender sobre ela.
Tópicos deste artigo
Antes de preencheres a calculadora de salários Alemanha >>
Sistema alemão de imposto sobre os salários >>
Utilização da calculadora de salários >>
Aulas de fiscalidade na Alemanha >>
Imposto sobre os salários vs. imposto sobre o rendimento na Alemanha >>
Mudança de classe fiscal na Alemanha? >>
Como alterar a tua categoria fiscal na Alemanha? >>
Imposto sobre a Igreja na Alemanha >>
Contribuição para a segurança social na Alemanha >>
Contribuição para a segurança social na Alemanha >>
Subsídio isento de impostos na Alemanha >>
É bom saber antes de preencheres a calculadora de salários Alemanha
O sistema fiscal alemão pode ser bastante complicado, uma vez que o sistema fiscal alemão é progressivo. Começa em 1% e sobe gradualmente até 45%. A taxa de 42%, a chamada “Spitzensteuersatz” na Alemanha, aplica-se a um rendimento tributável superior a 57.052 euros e a 270.500 euros para as pessoas singulares.
Taxas de imposto incorporadas na calculadora que se aplicam aos casais
Os casais podem ganhar entre 114 103 euros e 541 000 euros. Infelizmente, na Alemanha não existe uma taxa de imposto fixa que possas aplicar ao teu salário bruto. É por esta razão que a utilização de uma calculadora do imposto sobre o rendimento é tão vantajosa.
Se vives no estrangeiro e estás prestes a iniciar negociações salariais com um empregador alemão, a utilização de uma calculadora salarial é uma grande ajuda.
Sobretudo se souberes quais são os teus custos fixos mensais ou o salário líquido que gostarias de receber.
Mas mesmo que estejas a pensar em mudar de um outro país para a Alemanha, podes estar interessado no teu salário líquido, devido ao sistema fiscal bastante complicado.
Um exemplo para explicar a calculadora de salários alemã
Gostaria de te dar um exemplo de cálculo de impostos. Vou assumir um salário bruto mensal de 3.500 euros no ano contabilístico de 2024, no escalão 3.
Para este exemplo, parto do princípio de que também tens de pagar o imposto eclesiástico, não tens filhos e tens seguro de saúde, pensão e desemprego.
Exemplo:
Vives em Berlim, a capital da Alemanha. O teu cálculo de impostos é o seguinte:
Salário bruto: 3.500 euros por mês
Os impostos que pagas no total são 155,5 € e consistem em:
- Sobretaxa de solidariedade: 0.00 €
- Imposto eclesiástico: 12,84 euros
- Imposto sobre o salário: 142,66 euros
Todos os encargos sociais totalizam 736,75 € e consistem em:
- Seguro de pensão: 325.50 €
- Seguro de desemprego: 45.50 €
- Seguro de saúde: 285,25 euros
- Seguro de cuidados: 80,50 euros
O teu salário líquido é de: 2,607.75 €
Salários confortáveis na Alemanha
Uma questão que também surge com frequência é a seguinte:
Qual é um salário confortável na Alemanha?
Isso depende sobretudo da tua cidade de residência. Algumas cidades têm um custo de vida elevado, como Munique e Hamburgo. Ao mesmo tempo, a Alemanha não é assim tão cara quando alugas um apartamento ou uma casa no campo. Além disso, podes esperar que outros custos de vida, como a alimentação, sejam muito estáveis em todo o país.
Nos capítulos seguintes, explico o essencial para te ajudar a preencher a calculadora de salários para a Alemanha.
Sistema alemão de imposto sobre os salários
A calculadora do salário líquido bruto 2024 para a Alemanha acima apresentada utiliza as informações e os dados mais recentes das autoridades fiscais alemãs (Finanzamt).
Neste artigo, tento resumir tudo o que precisas de saber para calcular o teu salário líquido enquanto trabalhador não residente na Alemanha. Em particular, vou centrar-me no montante que tens de pagar em impostos e contribuições quando trabalhas na Alemanha.
Como utilizar a calculadora de salários
Para te ajudar a compreender a calculadora de salários para a Alemanha, vou dar-te um tutorial passo a passo sobre como utilizar a calculadora de nettolohn.de.
Passo 1: Introduz o teu salário bruto mensal ou anual
Em primeiro lugar, tens de indicar o teu salário bruto mensal ou anual – Ihr Bruttolohn. É este o salário que negoceias com a tua entidade patronal, pois esta paga sempre o salário bruto.
Passo 2: Define o período contabilístico
O próximo passo é informar a calculadora de imposto de renda sobre o período contábil – Abrechnungszeitraum. Esta informação é essencial para calcular as tuas despesas fiscais anuais e mensais com base no salário que adicionaste na linha acima.
Monat = Mês
Jahr = Ano
Passo 3: Escolhe o ano contabilístico
A definição do período contabilístico adequado é essencial, uma vez que os anos fiscais para os trabalhadores se aplicam sempre de janeiro a dezembro de um ano. Como podes imaginar, pode haver diferenças nos impostos ou nas taxas de seguro.
Abrechnungsjahr = Ano contabilístico
Passo 4: Subsídio isento de impostos
Deves introduzir o teu subsídio isento de impostos – Não te preocupes. Entrega de seguro – na calculadora em linha do salário líquido bruto, em função do teu estado civil. Para os solteiros, o subsídio em 2024 é de 11 604 euros, enquanto que para os casais ou pessoas que vivem em união de facto reconhecida, o subsídio pode atingir 23 208 euros.
Não te preocupes. Entrega de seguro = subsídio anual isento de impostos
Passo 5: Escolhe a categoria de imposto adequada
Considera a possibilidade de consultar o teu recibo de vencimento (se já trabalhares na Alemanha) ou a minha visão geral dos escalões de tributação na Alemanha. Escolhe o escalão fiscal correto em função da tua situação de vida específica.
Ihre Steuerklasse = a tua categoria de imposto
Passo 6: Adiciona o resto das informações
Para utilizares corretamente a calculadora do imposto sobre o salário alemão, insere todas as informações aplicáveis no formulário. Se tiveres dificuldades com uma ou outra, consulta este artigo.
Aqui tens a tradução de todos os outros campos:
Pagas o Kirchensteuer? = Pagas o imposto eclesiástico na Alemanha? / Ja = sim / Nein = não
Ihr Bundesland = a tua província na Alemanha
Krankenversicherung = seguro médico / gesetzlich pflichtversichert = seguro obrigatório / privat versichert = seguro privado / freiwillig gesetzlich versichert = seguro legal voluntário
Tens filhos? = Tens filhos? / Ja = sim / Nein = não / Ihr Kinderfreibetrag = O teu abono de família
Ihr Alter = a tua idade
Rentenversicherung = Seguro de pensão
Arbeitslosenversicherung = Seguro de desemprego
Wöchentliche Arbeitsstunden = Horas semanais trabalhadas
Anzahl Gehälter pro Jahr = Número de salários por ano
PLZ o. Ort Ihres Arbeitgebers = Código postal ou cidade do teu empregador
Ihr Beruf = a tua profissão
Branche des Unternehmens = em que sector trabalhas
Geschlecht = género
Berechnen = calcula o teu salário na Alemanha
Classes de impostos na Alemanha: Em que categoria de impostos te enquadras na calculadora de impostos da Alemanha?
Na Alemanha, o escalão fiscal em que te encontras depende do teu estado civil.
O escalão de imposto em que te enquadras depende da tua situação pessoal.
Isto ajuda os empregadores a aplicar as taxas e as deduções corretas. Isto significa que não cometem erros na aplicação dos impostos que podem resultar em dívidas avultadas no final do ano. Ou pagar muito pouco nos salários dos seus empregados.
Além disso, existem outros elementos, como a sobretaxa de solidariedade e o imposto eclesiástico, que são deduzidos do salário bruto dos trabalhadores cada vez que recebem um ordenado.
Imposto Classe 0
A categoria de imposto 0 aplica-se apenas a pessoas que não residem na Alemanha, ou seja, destina-se exclusivamente a pessoas que vivem no estrangeiro mas trabalham na Alemanha.
Esta categoria fiscal específica só é válida para os trabalhadores residentes no estrangeiro cujos salários estejam isentos de imposto ao abrigo de convenções de dupla tributação.
Utilizam um termo específico para designar estes trabalhadores transfronteiriços. Chamam-lhes “Grenzgänger”. Caso não se aplique uma convenção de dupla tributação, utiliza a categoria fiscal 6.
Imposto Classe 1
O escalão 1 destina-se aos solteiros ou aos contribuintes que não são ou já não são casados. Assim, este escalão destina-se a pessoas solteiras, não casadas (ledig), divorciadas (geschieden) ou viúvas (verwitwet).
Imposto Classe 2
As famílias monoparentais têm o escalão fiscal 2. Uma das condições é que o pai ou a mãe solteiros vivam com pelo menos um filho. No escalão 2, beneficia de uma vantagem fiscal devido ao montante do subsídio para famílias monoparentais, o “Alleinerziehendenentlastungsbetrag”.
Imposto Classe 3
A categoria fiscal 3 aplica-se a casais casados e só é possível para pessoas solteiras ou em combinação com a categoria fiscal 5. Em geral, o contribuinte que aufere o rendimento mais elevado deve escolher a categoria fiscal 3. A categoria 3 é a categoria fiscal com as deduções fiscais mais elevadas e as deduções mais baixas. Por outro lado, as deduções do escalão 5 são muito elevadas.
Imposto Classe 4
Se te casares, passas automaticamente para o escalão 4. A classe de imposto 4 aplica-se aos cônjuges que ganham aproximadamente o mesmo montante, uma vez que o imposto sobre o rendimento é distribuído de forma justa. Os casais podem alterar a sua classe de imposto para a combinação de classes de imposto 3/5 ou 4/4 com um fator.
Imposto Classe 5
Só tens direito à categoria fiscal 5 se o teu estado civil for casado. O escalão 5 só faz sentido se o teu cônjuge auferir pelo menos 60% do rendimento do agregado familiar ou se tu não trabalhares. Se ambos ganharem quase o mesmo salário, é preferível optares pelo escalão 4.
Imposto Classe 6
O escalão 6 destina-se aos assalariados que têm dois ou mais empregos. O segundo emprego (se ultrapassar o limite do mini-emprego de 520 euros) é sempre tributado de acordo com o escalão 6 do imposto sobre o rendimento. No escalão 6, as deduções são excecionalmente elevadas.
Qual é a diferença entre o imposto sobre os salários e o imposto sobre o rendimento na Alemanha?
Para te ajudar a compreender a diferença entre salário e imposto sobre o rendimento na Alemanha, é essencial conhecer as definições de ambos os termos.
A diferença entre “salário” e “rendimento”, embora nem sempre seja clara ou absoluta, está sobretudo relacionada com a forma como são recebidos.
Os pagamentos de salários ocorrem em intervalos regulares, como as folhas de pagamento mensais, ao passo que os rendimentos incluem qualquer outra forma que te possa surgir.
Podem ser bónus de horas extraordinárias, pagamentos de dividendos de acções que possuis, ou mesmo presentes!
O Bundesfinanzministerium explica que o imposto sobre o rendimento é pago por tudo o que ganhaste durante um ano fiscal, enquanto o imposto sobre o salário é pago mensalmente, em parte por ti e pela tua entidade patronal.
Para te dar um exemplo:
Imagina que tens um salário bruto mensal de 4.000 euros e que, ocasionalmente, alugas um apartamento na Airbnb por cerca de 1.000 euros por mês. Nessa situação, terás de pagar um imposto sobre o rendimento separado sobre esses 1.000 euros adicionais, quer numa base mensal, trimestral ou anual, dependendo das tuas negociações com a administração fiscal local.
Posso mudar o meu escalão de imposto na Alemanha?
Em geral, como explicarei a seguir, podes mudar de escalão fiscal, por exemplo, de 4 para 3 ou 5, se fores casado com alguém. Esta mudança é uma decisão voluntária que deves tomar. Todas as outras alterações fiscais ocorrem “automaticamente” em função do teu estado civil, da tua residência ou da tua situação profissional.
Como alterar a tua categoria fiscal na Alemanha?
Em comparação com o cálculo e a declaração de impostos, o processo de alteração do escalão de imposto na Alemanha é relativamente simples.
A alteração da tua categoria fiscal só se aplica aos casais casados e só é recomendada se a pessoa que ganha mais tiver cerca de 60% ou mais do rendimento total do agregado familiar.
- Em primeiro lugar, recomendo-te que obtenhas o formulário “Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten” (pedido de mudança de escalão fiscal para pessoas casadas). Podes preenchê-lo online aqui no site do Ministério das Finanças e descarregá-lo depois como ficheiro PDF. Se preferir preencher o formulário no seu computador, pode considerar a possibilidade de descarregar o ficheiro PDF vazio aqui.
- Como este documento requer a tua assinatura e a do teu parceiro, terás de o imprimir e assinar.
- Numa terceira fase, envia-o para o teu serviço de finanças local (Finanzamt) por correio ou entrega-o nas suas caixas de correio.
O que deves ter em mente
A mudança de escalão fiscal ocorrerá no mês seguinte ao do teu pedido apresentado. É então que poderás ver a diferença no teu salário líquido!
Esta alteração só é possível uma vez por ano, exceto se uma das razões para uma alteração fiscal se aplicar à tua situação:
- O teu estatuto de trabalhador por conta de outrem ou do teu parceiro muda e deixas de ser um trabalhador por conta de outrem.
- Se tu ou o teu parceiro forem novamente contratados como trabalhadores por conta de outrem
- Tu ou o teu parceiro falecerem
- Se te vais divorciar ou separar um do outro
Terás de pagar o imposto eclesiástico na Alemanha?
O montante do imposto eclesiástico (imposto de culto) depende dos rendimentos que recebes. Para além do teu salário, também é devido para indemnizações e mais-valias. As leis são reguladas pelos Estados Federais onde vives: na Baviera e em Baden-Württemberg, os impostos são cobrados a 8%; nos restantes Estados Federais, a 9%.
Algumas congregações reúnem-se com dinheiro retirado dos seus membros. Se tiveres de pagar impostos devidos à sua comunidade religiosa, isso será indicado no seu cartão eletrónico do governo que os segue através de um empregador que paga diretamente ao gabinete de rendimentos.
Na calculadora de salários para a Alemanha, existe alguma contribuição para a segurança social na Alemanha?
Se trabalhares na Alemanha, o governo alemão exige que pagues as contribuições obrigatórias para a segurança social.
O encargo da contribuição é dividido equitativamente entre a entidade patronal e o trabalhador, o que significa que o teu pagamento mensal total médio é de cerca de 20-22%.
Os teus encargos serão deduzidos diretamente pela tua entidade patronal de cada um dos teus cheques de ordenado.
Quanto custa a contribuição para a segurança social na Alemanha?
Em 2024, são cobradas as seguintes contribuições para a segurança social sobre os rendimentos do trabalho:
As contribuições da entidade patronal estão geralmente isentas de impostos.
O seguro de pensão é de 18,6%.
O seguro de desemprego está em 2,6%
O seguro de saúde está em 16,3%
O seguro de cuidados continuados está a 4 %
Todos estes seguros são divididos a meio entre a entidade patronal e o trabalhador.
Seguro de saúde na Alemanha
Quase todas as pessoas devem contribuir para o seguro de saúde obrigatório (atualmente, cerca de 90% da população está coberta por um regime GKV).
A tua contribuição é dividida em partes iguais entre a tua entidade patronal e tu próprio, até ao limite da chamada “Gesetzliche Krankenversicherung”, que cobre a maior parte das despesas médicas, incluindo tratamentos hospitalares, cuidados dentários, medicamentos, etc.
Para ter automaticamente direito ao subsídio de doença (Krankengeld) e ao subsídio de maternidade (Mutterschaftsgeld), tens de contribuir para o seguro de doença obrigatório.
Lê mais aqui: O melhor seguro de saúde alemão
Seguro de saúde complementar
Se és trabalhador independente ou ganhas mais de 69.300 euros por ano, podes optar por um seguro de saúde privado.
As opções adicionais de seguro de saúde seriam descontadas do teu rendimento líquido, como o prémio de cuidados dentários, o prémio de seguro hospitalar e outros.
Seguro de cuidados prolongados
Os alemães são obrigados a contribuir para um sistema de seguro socializado de cuidados prolongados. Desta forma, garante a prestação de cuidados de saúde de qualidade na velhice, em caso de acidente ou doença. Desde que pagues o seguro de saúde obrigatório, ficas automaticamente inscrito.
O seguro de cuidados prolongados ascende a um máximo de 4.837,50 euros por mês, tanto na Alemanha Oriental como na Ocidental, e é pago em metade por ti e em metade pela tua entidade patronal.
Lê aqui mais sobre Seguro de cuidados privados na Alemanha
Contribuições para o regime de pensões
O seguro de pensão é obrigatório para todas as pessoas que auferem um salário na Alemanha. Este seguro específico cobre todas e quaisquer doenças e lesões que possam ocorrer durante o trabalho (incluindo o trabalho no domicílio).
Algumas entidades patronais pagam elas próprias este seguro. Outros esperam que os seus empregados contribuam com 2% a 5%.
Se a tua entidade patronal pagar metade do seguro, só terás de contribuir com 1%.
Seguro de desemprego
Se o teu empregador, por qualquer razão, já não te paga o salário por inteiro, prepara-te para te candidatares.
Regra geral, receberás prestações de substituição da remuneração ou prestações de substituição do salário, mas estas estão isentas de impostos e sujeitas apenas à cláusula de progressão (código fiscal).
Embora estes salários não sejam tributados a 100%, contribuem de alguma forma para o cálculo do montante de outros rendimentos que podem ser tributados com percentagens mais elevadas.
Por esse motivo, é obrigatório declarar todos os benefícios de substituição salarial na tua declaração de impostos.
Qual é o montante da isenção de impostos na Alemanha?
Se fores solteiro e não estiveres em união de facto, em 2024, a dedução fiscal de base será de 11 604 euros. Se fores casado ou viveres em união de facto, este limite sobe para 23.208 euros.
Ferramenta de cálculo salarial alternativa
Recentemente, utilizei também uma ferramenta alternativa para calcular o salário líquido na Alemanha. Esta ferramenta foi criada especialmente para expatriados e está em inglês.
Verifica-o em Arbeitnow.
Conclusão
Espero que esta informação te tenha sido útil e que tenha ajudado a responder a algumas das tuas perguntas sobre o sistema fiscal alemão.
Para te ajudar a calcular o teu salário líquido, reuni todas as informações fornecidas acima, uma vez que o sistema fiscal alemão pode ser bastante difícil de compreender se não tiveres crescido neste país.
A minha calculadora de salários pode ser-te útil – basta introduzires o teu rendimento e veres qual a percentagem média que vai para os impostos. Bom cálculo!
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