Cuando vives y trabajas en Alemania, no es tan fácil calcular tu salario neto. En este post, arrojaré algo de luz sobre esto para que puedas utilizar la calculadora salarial para Alemania con total confianza.
Debajo de la calculadora salarial encontrarás toda la explicación y una guía paso a paso sobre cómo rellenar tus datos en la calculadora.
Haz clic AQUÍ para ver la calculadora salarial de Alemania
Deducciones de tus ingresos brutos utilizadas en la calculadora salarial para Alemania
En Alemania hay tantas deducciones de los ingresos brutos que la cantidad que queda al final puede ser engañosamente alta para los recién llegados. ¿Por qué? El sistema fiscal y de seguros alemán es bastante confuso.
Pero puedes entenderlo si dedicas algo de tiempo a aprender sobre ello.
Temas de este artículo
Antes de rellenar la calculadora salarial Alemania >>
Sistema alemán de imposición salarial >>
Uso de la calculadora salarial >>
Clases de fiscalidad en Alemania >>
El impuesto sobre el salario frente al impuesto sobre la renta en Alemania >>
¿Cambio de clase impositiva en Alemania? >>
¿Cómo cambiar de categoría fiscal en Alemania? >>
Impuesto eclesiástico en Alemania >>
Cotización a la Seguridad Social en Alemania >>
Cotización a la Seguridad Social en Alemania >>
Prestación libre de impuestos en Alemania >>
Es bueno saberlo antes de rellenar la calculadora salarial Alemania
El sistema fiscal alemán puede ser bastante complicado, ya que es progresivo. Empieza en el 1% y aumenta progresivamente hasta el 45%. El tipo del 42%, el llamado «Spitzensteuersatz» en Alemania, se aplica a una renta imponible superior a 57.052 euros y 270.500 euros para las personas físicas.
Tipos impositivos incorporados en la calculadora que se aplican a las parejas
Las parejas pueden ganar entre 114.103 euros y 541.000 euros. Por desgracia, en Alemania no existe un tipo impositivo fijo que puedas aplicar a tu salario bruto. Esta es la razón por la que resulta tan beneficioso utilizar una calculadora del impuesto sobre la renta.
Si vives en el extranjero y estás a punto de iniciar negociaciones salariales con un empresario alemán, utilizar una calculadora salarial es de gran ayuda.
Sobre todo si conoces tus gastos fijos mensuales o el salario neto que te gustaría obtener.
Pero incluso si estás pensando en trasladarte de un país a otro a Alemania, puede que te interese conocer tu salario neto, debido a que el sistema fiscal es bastante complicado.
Un ejemplo para explicar la calculadora salarial alemana
Me gustaría darte un ejemplo para el cálculo de impuestos. Voy a suponer un salario bruto mensual de 3.500 euros en el ejercicio contable 2024, la clase fiscal 3.
Para este ejemplo, supongo que también tienes que pagar el impuesto eclesiástico, no tienes hijos y tienes seguro de enfermedad, pensión y desempleo.
Ejemplo:
Vives en Berlín, la capital de Alemania. Tu cálculo de impuestos será así
Salario bruto: 3.500 euros al mes
Los impuestos que pagas en total son 155,5 € y consisten en:
- Recargo de solidaridad: 0.00 €
- Impuesto eclesiástico: 12,84
- Impuesto sobre el salario: 142,66
Todas las Cargas Sociales suman 736,75 € y consisten en:
- Seguro de pensiones: 325.50 €
- Seguro de Desempleo: 45.50 €
- Seguro de enfermedad: 285,25
- Seguro de asistencia: 80,50
Tu salario neto asciende a 2,607.75 €
Salarios cómodos en Alemania
Una pregunta que también se plantea muy a menudo es:
¿Cuál es un salario cómodo en Alemania?
Eso también depende principalmente de tu ciudad de residencia. Algunas ciudades tienen un coste de vida elevado, como Múnich y Hamburgo. Al mismo tiempo, Alemania no es tan cara si alquilas un apartamento o una casa en el campo. Además, puedes esperar que otros gastos de manutención, como la comida, sean muy estables en todo el país.
En los capítulos siguientes, te explico lo esencial para ayudarte a rellenar la calculadora salarial para Alemania.
Sistema fiscal salarial alemán
La anterior calculadora de salario bruto neto 2024 para Alemania utiliza la información y los datos más recientes de las autoridades fiscales alemanas (Finanzamt).
En este artículo, intento resumir todo lo que necesitas saber para calcular tu salario neto como trabajador no residente en Alemania. En concreto, me centraré en cuánto tienes que pagar de impuestos y cotizaciones cuando trabajas en Alemania.
Cómo utilizar la calculadora salarial
Para ayudarte a entender la calculadora salarial para Alemania, te daré un tutorial paso a paso sobre cómo utilizar la calculadora de nettolohn.de.
Paso 1: Introduce tu salario bruto mensual o anual
En primer lugar, tienes que facilitar tu salario bruto mensual o anual – Ihr Bruttolohn. Éste es el salario que estás negociando con tu empresario, porque siempre pagará el salario bruto.
Paso 2: Establecer el período contable
El siguiente paso es informar a la calculadora del IRPF sobre el periodo contable – Abrechnungszeitraum. Esa información es esencial para calcular tus gastos fiscales anuales y mensuales en función del salario que hayas añadido en la línea anterior.
Monat = Mes
Jahr = Año
Paso 3: Elegir el ejercicio contable
Establecer el período contable adecuado es esencial, ya que los ejercicios fiscales para los trabajadores por cuenta ajena siempre se aplican de enero a diciembre de un año. Como puedes imaginar, puede haber diferencias en los impuestos o en las cuotas de los seguros.
Abrechnungsjahr = Ejercicio contable
Paso 4: Prestación exenta de impuestos
Debes introducir tu asignación libre de impuestos – Jährl. Steuerfreibetrag – en la calculadora online del salario neto bruto, en función de tu estado civil. Para los solteros, el subsidio en 2024 es de 11.604 €, mientras que para las parejas casadas o las personas que viven en una unión civil reconocida, el subsidio asciende a 23.208 €.
Jährl. Steuerfreibetrag = desgravación fiscal anual
Paso 5: Elige la categoría fiscal adecuada
Considera la posibilidad de consultar tu nómina (si ya trabajas en Alemania) o mi resumen de clases impositivas en Alemania que figura a continuación. Elige la clase fiscal correcta en función de tu situación vital concreta.
Ihre Steuerklasse = tu categoría fiscal
Paso 6: Añade el resto de la información
Para utilizar correctamente la calculadora alemana de impuestos sobre el salario, añade toda la información aplicable en el formulario. En caso de que tengas dificultades con uno u otro, consulta este artículo.
Aquí tienes la traducción de todos los demás campos:
¿Recibes Kirchensteuer? = ¿Pagas el impuesto eclesiástico en Alemania? / Ja = sí / Nein = no
Ihr Bundesland = tu provincia en Alemania
Krankenversicherung = seguro médico / gesetzlich pflichtversichert = seguro obligatorio / privat versichert = seguro privado / freiwillig gesetzlich versichert = seguro obligatorio voluntario
¿Tienes hijos? = ¿Tienes hijos? / Ja = sí / Nein = no / Ihr Kinderfreibetrag = Tu asignación fiscal por hijos
Ihr Alter = tu edad
Rentenversicherung = Seguro de pensiones
Arbeitslosenversicherung = Seguro de desempleo
Wöchentliche Arbeitsstunden = Horas semanales trabajadas
Anzahl Gehälter pro Jahr = Número de salarios por año
PLZ o. Ort Ihres Arbeitgebers = Código postal o ciudad de tu empleador
Ihr Beruf = tu ocupación
Branche des Unternehmens = en qué sector trabajas
Geschlecht = género
Berechnen = calcula tu salario en Alemania
Clases de impuestos en Alemania: ¿En qué categoría fiscal encajas para la calculadora de impuestos de Alemania?
En Alemania, la clase fiscal en la que te encuentras depende de tu estado civil.
La clase de impuestos a la que puedes optar depende de tu situación personal.
Esto ayuda a los empresarios a aplicar los tipos y deducciones correctos. Esto significa que no cometen errores al aplicar los impuestos que puedan dar lugar a que deban mucho a final de año. O pagar demasiado poco en las nóminas de sus empleados.
Además, hay otros componentes, como el recargo de solidaridad y el impuesto eclesiástico, que se deducen del salario bruto de los trabajadores cada vez que reciben una nómina.
Clase impositiva 0
La categoría fiscal 0 sólo se aplica a las personas que no son residentes en Alemania, por lo que es exclusiva para las personas que viven en el extranjero pero trabajan en Alemania.
Esta clase fiscal específica sólo es válida para los trabajadores por cuenta ajena residentes en el extranjero cuyos salarios estén exentos de impuestos en virtud de convenios para evitar la doble imposición.
Utilizan un término particular para esos trabajadores transfronterizos. Se llaman «Grenzgänger». En caso de que no se aplique ningún convenio de doble imposición, utilizan la categoría fiscal 6.
Clase impositiva 1
La clase fiscal 1 está destinada a los solteros o contribuyentes que no están o han dejado de estar casados. En consecuencia, esta clase está pensada para personas solteras, no casadas (ledig), divorciadas (geschieden) o viudas (verwitwet).
Clase fiscal 2
Las familias monoparentales tienen la clase fiscal 2. Uno de los requisitos es que la familia monoparental viva con al menos un hijo. En la clase fiscal 2, hay una ventaja fiscal debida al importe de desgravación por familia monoparental, el «Alleinerziehendenentlastungsbetrag».
Clase fiscal 3
La clase fiscal 3 se aplica a las parejas casadas y sólo es posible para las personas que ganan solas o en combinación con la clase fiscal 5. Por lo general, la persona que más gana debe elegir la clase fiscal 3. La clase fiscal 3 es la que tiene las desgravaciones fiscales más altas y las deducciones más bajas. En cambio, las deducciones de la clase fiscal 5 son muy elevadas.
Clase impositiva 4
Si te casas, entras automáticamente en la clase impositiva 4. La clase impositiva 4 se aplica a los cónyuges que ganan aproximadamente lo mismo, ya que el impuesto sobre la renta se distribuye equitativamente. Las parejas casadas pueden cambiar su clase fiscal a la combinación de clases fiscales 3/5 o 4/4 con un factor.
Clase fiscal 5
Sólo puedes optar a la clase fiscal 5 si tu estado civil es casado. La clase 5 sólo tiene sentido si tu cónyuge gana al menos el 60% de los ingresos de la unidad familiar o si tú no trabajas en absoluto. Si ambos ganáis casi el mismo sueldo, es mejor que te quedes con la clase fiscal 4.
Clase fiscal 6
La clase fiscal 6 está destinada a los trabajadores por cuenta ajena que tienen dos o más empleos. El segundo empleo (si supera el límite del miniempleo de 520€) siempre tributa según la clase 6 del impuesto sobre la renta. En la clase fiscal 6, las deducciones son excepcionalmente elevadas.
¿Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre el salario y el impuesto sobre la renta en Alemania?
Para ayudarte a entender la diferencia entre el salario y el impuesto sobre la renta en Alemania, es esencial que conozcas las definiciones de ambos términos.
La diferencia entre «salario» e «ingresos», aunque no siempre es clara ni absoluta, se refiere sobre todo a cómo se perciben.
Los pagos salariales se producen a intervalos regulares, como las nóminas mensuales, mientras que los ingresos incluyen cualquier otra forma que pueda llegarte.
Pueden ser primas por horas extraordinarias de trabajo, pagos de dividendos de acciones que poseas, ¡o incluso regalos!
El Ministerio Federal de Hacienda «Bundesfinanzministerium» explica que el impuesto sobre la renta se paga por todo lo que has ganado a lo largo de un ejercicio fiscal, mientras que el impuesto sobre el salario lo pagas mensualmente, en parte tú y en parte tu empresario.
Por ponerte un ejemplo:
Imagina que tienes un salario bruto mensual de 4.000 euros y de vez en cuando alquilas un apartamento de Airbnb por unos 1.000 euros al mes. En esa situación, tendrás que pagar un impuesto sobre la renta aparte por esos 1.000 € adicionales, ya sea mensual, trimestral o anualmente, dependiendo de tus negociaciones con la Agencia Tributaria local.
¿Puedo cambiar de clase fiscal en Alemania?
En general, como explicaré a continuación, puedes cambiar tu clase fiscal, por ejemplo, de 4 a 3 o 5 si estás casado con alguien. Este cambio es una decisión voluntaria que debes tomar tú. Todos los demás cambios fiscales se producen «automáticamente» en función de tu estado civil, residencia o situación profesional.
¿Cómo cambiar de categoría fiscal en Alemania?
Comparado con el cálculo de impuestos y las declaraciones fiscales, el proceso para cambiar de clase fiscal en Alemania es relativamente sencillo.
El cambio de categoría fiscal sólo se aplica a las parejas casadas, y sólo se recomienda si el que gana más gana alrededor del 60% o más de los ingresos totales de la unidad familiar.
- En primer lugar, te recomiendo que te hagas con el formulario «Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten» (solicitud de cambio de clase fiscal para personas casadas). Puedes rellenarlo aquí, en la página web del Ministerio de Hacienda, y descargarlo después en formato PDF. Si prefieres rellenar el formulario en tu ordenador, puedes descargar el archivo PDF vacío aquí.
- Como este documento requiere tu firma y la de tu pareja, tendrás que imprimirlo y firmarlo.
- En un tercer paso, envíalo a tu autoridad fiscal local (Finanzamt) por correo o deposítalo en sus buzones.
Lo que debes tener en cuenta
El cambio de clase impositiva se producirá en el mes siguiente al de tu solicitud. ¡Así que será entonces cuando puedas ver una diferencia en tu salario neto!
Este cambio sólo es posible una vez al año, salvo si uno de los motivos de cambio fiscal se aplica a tu situación:
- Tu situación laboral o la de tu pareja cambia y dejas de ser un trabajador por cuenta ajena.
- Si tú o tu pareja volvéis a ser contratados por cuenta ajena
- Tú o tu pareja fallecéis
- Si os divorciáis o separáis
¿Tendrás que pagar el impuesto eclesiástico en Alemania?
El importe de tu impuesto eclesiástico (impuesto de culto) depende de los ingresos que percibas. Además de tu salario, también hay que pagarlo por las indemnizaciones por despido y las plusvalías. Las leyes están reguladas por los estados federados en los que vives, en Baviera y Baden-Württemberg se recauda un 8%, en el resto de estados federados un 9%.
Unas cuantas congregaciones se reúnen con dinero tomado de sus miembros. Si deben pagar impuestos a su comunidad religiosa, esto se indicará en su tarjeta electrónica del gobierno que les hace un seguimiento mediante un empleador paga directamente en la oficina de ingresos.
¿Hay alguna cotización a la Seguridad Social en Alemania en la calculadora salarial para Alemania?
Si trabajas por cuenta ajena en Alemania, el gobierno alemán te obliga a cotizar a la Seguridad Social.
La carga de la cotización se reparte a partes iguales entre empresario y trabajador, lo que significa que tu pago mensual total medio ronda el 20-22%.
Tu empresa deducirá directamente los gastos de cada una de tus nóminas.
¿A cuánto ascienden las cotizaciones a la Seguridad Social en Alemania?
Las cotizaciones a la Seguridad Social que gravan los rendimientos del trabajo en 2024 son las siguientes
Las aportaciones de la empresa suelen estar exentas de impuestos.
El seguro de pensiones está al 18,6%.
El seguro de desempleo es del 2,6%.
El seguro de enfermedad está en el 16,3%
El seguro de dependencia se sitúa en el 4
Todos estos seguros se reparten a medias entre empresario y trabajador.
El seguro de enfermedad en Alemania
Casi todo el mundo debe cotizar al seguro de enfermedad obligatorio (actualmente, alrededor del 90% de la población está cubierta por un régimen de GKV).
Tu cotización se divide a partes iguales entre tu empresa y tú, hasta lo que se denomina «Gesetzliche Krankenversicherung», que cubre la mayoría de los gastos médicos, incluidos los tratamientos hospitalarios, la atención dental, los medicamentos, etc.
Para tener derecho automáticamente a las prestaciones por enfermedad (Krankengeld) y maternidad – Mutterschaftsgeld tienes que cotizar al seguro obligatorio de enfermedad.
Lee aquí más: El mejor seguro médico alemán
Seguro médico adicional
Si eres autónomo o ganas más de 69.300 euros al año, puedes optar por contratar un seguro médico privado.
Las opciones adicionales de seguro de enfermedad se descontarían de tus ingresos netos, como el seguro dental premium, el seguro hospitalario premium y otros.
Seguro de dependencia
Los alemanes están obligados a cotizar a un sistema socializado de seguro de dependencia. Esto garantiza que reciban prestaciones sanitarias de calidad en su vejez, en caso de accidente o enfermedad. Estás afiliado automáticamente mientras pagues la cobertura sanitaria obligatoria.
El seguro de dependencia asciende a un máximo de 4.837,50 euros al mes, tanto en el este como en el oeste de Alemania, y lo pagas la mitad tú y la otra mitad tu empresa.
Lee aquí más sobre Seguro de asistencia privada en Alemania
Contribuciones a la pensión
El seguro de pensiones es obligatorio para todos los que cobran un sueldo o salario en Alemania. Este seguro específico cubre todas/algunas enfermedades y lesiones que puedan producirse durante el trabajo (incluido el trabajo a domicilio).
Algunos empresarios pagan ellos mismos este seguro. Otros esperan que sus empleados contribuyan entre un 2% y un 5%.
Si tienes un empresario que paga la mitad del seguro, sólo tienes que cotizar tú el 1%.
Seguro de desempleo
Si tu empleador -por el motivo que sea- ya no te paga tu salario completo, prepárate para aplicarte.
Por regla general, recibirás prestaciones sustitutorias de la remuneración o prestaciones sustitutorias del salario, pero están exentas de impuestos y sujetas únicamente a la cláusula de progresión (código fiscal).
Aunque estos salarios no tributan al 100%, contribuyen de alguna manera a calcular cuántos otros ingresos podrían tributar además con porcentajes más elevados.
Por eso, es obligatorio que declares todas las prestaciones sustitutorias del salario en tu declaración de la renta.
¿A cuánto asciende la desgravación fiscal en Alemania?
Si eres soltero y no tienes pareja de hecho, en 2024 la base imponible será de 11.604 euros. Si estás casado o eres pareja de hecho, este umbral se eleva a 23.208 €.
Herramienta alternativa de cálculo salarial
Recientemente, he utilizado también una herramienta alternativa para calcular el salario neto en Alemania. Está creada especialmente para expatriados y está en inglés.
Compruébalo en Arbeitnow.
Conclusión
Espero que esta información te haya sido útil y te haya ayudado a resolver algunas de tus dudas sobre el sistema fiscal alemán.
Para ayudarte a calcular tu salario neto, he reunido toda la información anterior, ya que el sistema fiscal alemán puede ser bastante difícil de entender si no te has criado en este país.
Puede que te resulte útil mi calculadora salarial: introduce tus ingresos y verás qué porcentaje se destina a impuestos por término medio. ¡Feliz cálculo!
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